Tax & Legal · VestaLinks

Beckhamov zakon v Španiji: Vaše davčne ugodnosti pojasnjene 2026

Španski "Beckhamov zakon" ponuja poseben davčni režim za tuje delavce, ki se preselijo v Španijo, vključno z digitalnimi nomadi. Ta zakon je zasnovan tako, da pritegne tuje talente z ugodnejšo obdavčitvijo dohodka v prvih šestih letih. Razumevanje pogojev in postopka je ključno za optimizacijo vaših davčnih obveznosti med bivanjem v Španiji.

Tax & Legal

Kaj je Beckhamov zakon v Španiji?

Beckhamov zakon, uradno znan kot "special tax regime for inbound workers", je bil uveden za privabljanje visoko usposobljenih strokovnjakov in bogatih posameznikov v Španijo. Omogoča uporabo posebne progresivne stopnje obdavčitve dohodka namesto običajnega progresivnega sistema. Ta režim je še posebej privlačen za digitalne nomade in tuje delavce, ki se preselijo v Španijo, saj lahko bistveno zmanjša njihovo davčno breme v prvih letih bivanja. Velja za obdobje šestih davčnih let.

Tax & Legal

Pogoji za upravičenost

Da bi lahko izkoristili ugodnosti Beckhamovega zakona v Španiji, morajo posamezniki izpolnjevati določene kriterije. Ključni pogoj je, da v Španiji niste bili davčni rezident v zadnjih petih letih pred preselitvijo. Nadalje, preselitev mora biti povezana z opravljanjem dela ali poslovne dejavnosti v Španiji. Dohodek, ustvarjen iz naslova dela, ne sme presegati 75% vašega skupnega dohodka. Pomembno je tudi, da delo opravljate za podjetje, ki ni rezident Španije, ali če ste samozaposleni, da vaše podjetje ni v Španiji. V letu 2026 so ti pogoji še vedno veljavni.

Tax & Legal

Davčne stopnje pod Beckhamovim zakonom (2026)

Pod posebnim davčnim režimom se dohodki obdavčijo po fiksni stopnji. To je velika prednost v primerjavi z običajnimi progresivnimi stopnjami, ki lahko dosežejo do 47%.

Vrsta dohodka	Davčna stopnja (%)	Opomba
Dohodek iz dela	24%	Do €600.000 bruto dohodka
Dohodek iz dela nad €600.000	47%	Običajna progresivna stopnja
Drugi dohodki (obresti, dividende, kapitalski dobički)	19-28%	Standardne španske stopnje

Tax & Legal

Postopek prijave

Zahteva za uporabo posebnega davčnega režima mora biti vložena v šestih mesecih od datuma začetka opravljanja dela v Španiji. Postopek vključuje izpolnjevanje obrazca 149 pri španski davčni upravi (Agencia Tributaria). Priporočljivo je, da se posvetujete s strokovnjakom za davke, da zagotovite pravilno izpolnjevanje vseh zahtevanih dokumentov in izpolnjevanje pogojev.

Pridobite špansko davčno številko (N.I.E.).
Dokončajte postopek pridobitve davčne rezidence v Španiji.
Izpolnite in oddajte obrazec 149 v predpisanem roku.
Priložite zahtevano dokumentacijo (pogodba o zaposlitvi, dokazilo o nekaznovanosti itd.).
Počakajte na potrditev davčne uprave.

Tax & Legal

Praktični nasveti za digitalne nomade

Digitalni nomadi, ki želijo izkoristiti Beckhamov zakon, morajo skrbno načrtovati svojo preselitev. Zagotovite, da vaše delo dejansko temelji v Španiji, tudi če delate na daljavo za tuje podjetje. Preverite, ali vaše podjetje izpolnjuje zahteve glede davčnega zastopanja v Španiji. Zgodnja prijava in pravilna dokumentacija sta ključni za uspešno uveljavljanje ugodnosti. Razmislite o davčnem svetovanju že pred preselitvijo, da optimizirate svojo davčno situacijo.

Tax & Legal

Step-by-step

Preverite upravičenost

Zagotovite, da izpolnjujete pogoje glede davčne rezidence in narave dela v Španiji.

Pribavite N.I.E. in rezidenco

Uredite svojo špansko davčno številko in uradno pridobite status davčne rezidence.

Pripravite dokumentacijo

Zberite vse potrebne dokumente, vključno s pogodbo o zaposlitvi in dokazili.

Oddajte obrazec 149

Vložite zahtevo pri španski davčni upravi v šestih mesecih od začetka dela.

Prejmite potrditev

Počakajte na uradno potrditev davčne uprave o odobritvi posebnega režima.

Key Takeaways

Beckhamov zakon ponuja fiksno davčno stopnjo 24% na dohodek iz dela do €600.000 v Španiji.
Velja za posameznike, ki v zadnjih 5 letih niso bili davčni rezidenti Španije.
Rok za prijavo je 6 mesecev od začetka dela v Španiji.
Posebej ugoden za digitalne nomade in visoko usposobljene strokovnjake.
Priporočljivo je strokovno davčno svetovanje za pravilno izvedbo postopka.

Frequently Asked Questions

Ali Beckhamov zakon velja tudi za samozaposlene v letu 2026?

Da, Beckhamov zakon lahko velja tudi za samozaposlene, če izpolnjujejo pogoje glede davčne rezidence in če njihova dejavnost ni opravljena preko stalne podružnice v Španiji. Pomembno je, da večina dohodka prihaja iz dejavnosti opravljene izven Španije.

Kako dolgo traja obdobje uporabe Beckhamovega zakona?

Posebni davčni režim velja šest (6) davčnih let, ki se začnejo šteti od leta, ko posameznik postane davčni rezident Španije in začne opravljati delo pod pogoji zakona.

Kaj se zgodi po poteku šestih let?

Po poteku šestih let preneha veljati posebni davčni režim in posameznik postane obdavčen po splošnih španskih davčnih zakonih za vse svoje svetovne dohodke.

Ali lahko Beckhamov zakon uporabljam, če imam v lasti nepremičnino v Španiji?

Lastništvo nepremičnine v Španiji samo po sebi ne izključuje upravičenosti, če ne postanete davčni rezident. Ključno je, da v zadnjih 5 letih niste bili davčni rezident Španije in da je vaša primarna namera preselitev zaradi dela.

Kakšne so obveznosti glede socialne varnosti?

Čeprav zakon obravnava davčne vidike, boste verjetno morali plačevati prispevke za socialno varnost v Španiji, razen če obstajajo specifični sporazumi o socialni varnosti med Španijo in vašo domovino.

Ali moram zaprositi za ta režim vsako leto?

Ne, enkrat ko vam je odobren poseben davčni režim, velja za celotno obdobje šestih let, pod pogojem, da še naprej izpolnjujete pogoje. Obvezni ste sicer vsako leto oddati davčno napoved.