NL NL EN EN DE DE FR FR ES ES IT IT PT PT DK DK SE SE NO NO FI FI PL PL CN CN RU RU AR AR TR TR CZ CZ RO RO HU HU LT LT EE EE BG BG HR HR SK SK IL IL JP JP KR KR IN IN UA UA RS RS GR GR SI SI LV LV ID ID
Davek na nepremičnine v Španiji za nerezidente: Vodnik 2026

Tax & Legal · VestaLinks

Davek na nepremičnine v Španiji za nerezidente: Vodnik 2026

Lastništvo nepremičnine v Španiji kot nerezident prinaša davčne obveznosti. Leto 2026 prinaša določene spremembe in zahteve. Ta stran pojasnjuje ključne vidike davka na nepremičnine za nerezidente, vključno z IRNR, davkom na dobiček in drugimi relevantnimi dajatvami, da vam bo jasno, kaj lahko pričakujete.

19%
Osnovna stopnja IRNR
Za dohodek iz nepremičnin
24.75%
Stopnja za dobiček
Pri prodaji nepremičnine
1.1%
Minimalni IRNR
Za nepremičnine v najemu
Letno
Rok za IRNR
Do 31. decembra
Beachfront room with stunning ocean view, private balcony, and modern amenities.
Cozy villa with private pool, stunning ocean view, surrounded by lush greenery.
Luxurious villa with private pool, ocean view, and terraced gardens.
Alt text: Panoramic coastal view from a spacious room with large windows and a balcony.
Contents IRNR: Davek na dohodek nerezidentov Obdavčitev dohodka od najemnin Domnevni dohodek od nepremičnin Davek na dobiček ob prodaji Drugi davki in dajatve Step-by-step FAQ
By VestaLinks
Tax & Legal

IRNR: Davek na dohodek nerezidentov

Davčna obveznost za nerezidente, ki v Španiji dosegajo dohodek, je znana kot Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR). Ta davek se nanaša na dohodke iz različnih virov, vključno z najemnino, ki jo prejmete od svoje španske nepremičnine, ali na domnevni dohodek, če nepremičnine ne oddajate. Stopnje in izračuni se razlikujejo glede na izvor dohodka in status rezidentstva. Za leto 2026 je ključno razumeti, da se davek plačuje na podlagi dejanskega ali domnevnega dohodka, pri čemer obstajajo posebna pravila za lastnike, ki nepremičnine ne oddajajo.
IRNR: Davek na dohodek nerezidentov
Tax & Legal

Obdavčitev dohodka od najemnin

Če svojo špansko nepremičnino oddajate, morate od prejetih najemnin plačati IRNR. Stopnja je 19 % za rezidente EU/EGP in 24 % za nerezidente iz tretjih držav. Od davčne osnove lahko odštejete določene stroške, povezane z najemom (npr. vzdrževanje, obresti posojila), če ste rezident EU/EGP. Nerezidenti izven EU/EGP lahko odštejejo stroške le, če je to določeno v davčnem sporazumu med Španijo in njihovo državo rezidentstva. Napovedi je treba oddati kvartalno.
Obdavčitev dohodka od najemnin
Tax & Legal

Domnevni dohodek od nepremičnin

Če vaše španske nepremičnine ne oddajate, vam še vedno grozi plačilo davka na domnevni dohodek. Ta davek se izračuna na podlagi katastrske vrednosti nepremičnine (valor catastral). Za leto 2026 znaša stopnja 19 % od 2 % katastrske vrednosti (če je bila vrednost določena ali revidirana v zadnjih 10 letih) ali 19 % od 1,1 % (če ni bila). Ta davek se obračuna letno.
Domnevni dohodek od nepremičnin
Tax & Legal

Davek na dobiček ob prodaji

Pri prodaji nepremičnine v Španiji kot nerezident morate plačati davek na kapitalski dobiček. Ta davek znaša 19 % za rezidente EU/EGP in 24 % za ostale. Osnova za izračun je razlika med prodajno ceno in nabavno ceno, upoštevajoč stroške nakupa, izboljšav in prodaje. V primeru, da je kupec španski rezident, mora zadržati 3 % od prodajne cene in ga nakazati španski davčni upravi v vašem imenu.
Vrsta dohodkaDavčna stopnja (EU/EGP)Davčna stopnja (Ostali)Rok oddaje
Dohodek od najemnin19%24%Kvartalno
Domnevni dohodek19% (na 2% ali 1.1% kat. vrednosti)19% (na 2% ali 1.1% kat. vrednosti)Letno
Kapitalski dobiček19%24%Ob prodaji
Tax & Legal

Drugi davki in dajatve

Poleg IRNR se lahko srečate z drugimi davki in dajatvami. Letni davek na nepremičnine (IBI - Impuesto sobre Bienes Inmuebles) je občinski davek, ki ga plačujejo vsi lastniki nepremičnin, ne glede na rezidenstvo. Višina IBI se razlikuje glede na občino in katastrsko vrednost. Prav tako je pomembno upoštevati morebitne davke na dediščino ali darila, če nepremičnino podarjate ali podedujete.
Tax & Legal

Step-by-step

Določite svoj status

Ugotovite, ali ste rezident ali nerezident Španije za davčne namene v letu 2026.

Prijavite svojo nepremičnino

Pridobite številko N.I.E. (Número de Identificación de Extranjero) in se registrirajte pri davčni upravi.

Izračunajte svoj dohodek

Določite, ali boste plačali davek na dejanski dohodek (najemnine) ali domnevni dohodek.

Oddajte davčno napoved

Izpolnite in oddajte ustrezne davčne obrazce glede na vrsto vašega dohodka.

Plačajte davek

Poravnajte svoje davčne obveznosti v predpisanih rokih, da se izognete obrestim in kaznim.

Key Takeaways

  • Nerezidenti v Španiji morajo plačati IRNR od dohodka od najemnin ali domnevnega dohodka.
  • Stopnje IRNR so 19% za rezidente EU/EGP in 24% za ostale, z različnimi pravili za odštevanje stroškov.
  • Pri prodaji nepremičnine velja 19% ali 24% davek na kapitalski dobiček.
  • Letni davek na nepremičnine (IBI) je obvezen za vse lastnike.
  • Ključno je pravočasno oddajanje napovedi in plačilo davkov v letu 2026.
Te informacije so zgolj informativne narave in ne predstavljajo davčnega ali pravnega svetovanja. Za specifične nasvete glede vaše situacije se posvetujte s kvalificiranim davčnim svetovalcem ali odvetnikom.

Frequently Asked Questions

Ali moram plačati davek, če svoje španske nepremičnine ne oddajam?
Da, kot nerezident morate plačati davek na domnevni dohodek. Ta se izračuna na podlagi katastrske vrednosti vaše nepremičnine in znaša 19 % od 2 % ali 1,1 % te vrednosti, odvisno od zadnje revizije.
Kakšni so roki za oddajo davčnih napovedi za nerezidente v letu 2026?
Dohodek od najemnin je treba napovedati kvartalno. Domnevni dohodek in davek na dobiček se obračunata letno oziroma ob prodaji. Za leto 2026 veljajo določeni roki, ki jih je treba spoštovati.
Kaj je davek na dobiček ob prodaji nepremičnine v Španiji?
To je davek na razliko med ceno, po kateri ste nepremičnino prodali, in ceno, po kateri ste jo kupili ter vložili v izboljšave. Stopnja je 19 % za rezidente EU/EGP in 24 % za ostale nerezidente.
Ali lahko odštejem stroške, če oddajam svojo špansko nepremičnino?
Če ste rezident EU/EGP, lahko odštejete določene stroške, povezane z najemom. Nerezidenti izven EU/EGP imajo omejene možnosti odštevanja stroškov, ki so odvisne od davčnih sporazumov.
Kaj je N.I.E. številka in ali jo potrebujem?
N.I.E. (Número de Identificación de Extranjero) je vaša davčna identifikacijska številka v Španiji. Potrebujete jo za vse pomembne transakcije, vključno z nakupom nepremičnine, odpiranjem bančnega računa in plačilom davkov.
Kakšna je razlika med IBI in IRNR?
IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) je letni lokalni davek na lastništvo nepremičnine, ki ga plačujejo vsi lastniki. IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes) je davek na dohodek, ki ga nerezidenti ustvarijo v Španiji, na primer z najemninami.

Razpoložljive nepremičnine

Novogradnje (35) Stanovanja (4) Vile (5) Penthouse (2) Parcele (2)

Related Guides

Tax & Legal
davek na dediščino Španija nepremičnina pojasnjeno
Tax & Legal
ali potrebujem odvetnika za nakup nepremičnine v Španiji
Tax & Legal
contrato de arras Španija kupec pojasnilo
Tax & Legal
sporazum o dvojnem obdavčevanju Španija nepremičnine pojasnjeno
Tax & Legal
Beckhamov zakon Španija davčna ugodnost pojasnjena
Tax & Legal
davek dohodek Španija najem nepremičnine nerezident

Potrebujete pomoč z davki v Španiji 2026?

Naši strokovnjaki vam lahko pomagajo pri razumevanju in izpolnjevanju vaših davčnih obveznosti v Španiji.

Search Properties