Tax & Legal · VestaLinks

Налог на недвижимость для нерезидентов в Испании: детальное объяснение 2026

Q: Что такое кадастровая стоимость?

Кадастровая стоимость (valor catastral) — это административная оценка стоимости вашей недвижимости, используемая для расчета налогов, включая IBI и фиктивный доход по IRNR.

Владение недвижимостью в Испании как нерезидент влечет за собой налоговые обязательства. Это руководство 2026 года разъясняет основные налоги, такие как налог на доходы нерезидентов (IRNR) и налог на имущество (IBI), а также предоставляет практические советы для соблюдения испанского законодательства и избежания штрафов.

Tax & Legal

Налог на доходы нерезидентов (IRNR)

IRNR, это основной налог для нерезидентов, владеющих недвижимостью в Испании. Он применяется к доходам, полученным от испанской недвижимости. Если вы сдаете недвижимость в аренду, вы обязаны декларировать полученный доход. Даже если недвижимость не сдается, существует фиктивный доход, облагаемый налогом, если вы являетесь резидентом страны ЕС/ЕЭЗ (1.1% от кадастровой стоимости) или нерезидентом из других стран (2.0% от кадастровой стоимости), применимо с 2026 года.

Tax & Legal

Налог на имущество (IBI)

Налог на недвижимость (Impuesto sobre Bienes Inmuebles, IBI) является муниципальным налогом, который уплачивается всеми владельцами недвижимости, независимо от статуса резидентства. Ставка IBI варьируется от 0.4% до 1.3% от кадастровой стоимости объекта и устанавливается местными муниципалитетами. Оплата производится ежегодно, обычно в летние месяцы.

Tax & Legal

Сравнение ставок IRNR

Таблица ниже сравнивает ставки налога на доходы нерезидентов (IRNR) в 2026 году.

Тип дохода/ситуация	Ставка налога (%)	Примечание
Доход от аренды	19%	Для резидентов ЕС/ЕЭЗ и других стран
Фиктивный доход (не используется)	1.1% (ЕС/ЕЭЗ), 2.0% (другие)	От кадастровой стоимости, с 2026 года
Доход от продажи недвижимости	19%	От прироста капитала

Tax & Legal

Ключевые налоговые сроки для нерезидентов в 2026 году

Соблюдение сроков подачи деклараций и уплаты налогов критически важно для избежания штрафов. Ниже приведены основные даты.

IRNR (годовая декларация по доходам от аренды): до 31 декабря 2026 года.
IRNR (декларация фиктивного дохода): до 31 декабря 2026 года.
IBI: ежегодный платеж, даты устанавливаются муниципалитетом (обычно с мая по сентябрь 2026 года).
Налог на прирост капитала при продаже: 4 месяца с даты продажи.

Tax & Legal

Step-by-step

Определите налоговый статус

Убедитесь, что вы правильно классифицированы как нерезидент для налоговых целей в Испании.

Рассчитайте доход

Суммируйте все доходы от аренды или определите фиктивный доход, если недвижимость не сдается.

Заполните декларацию IRNR

Используйте форму 210 для подачи годовой декларации по налогу на доходы нерезидентов.

Уплатите IBI

Произведите ежегодный платеж налога на имущество в соответствии с уведомлением вашего муниципалитета.

Получите NIE

Идентификационный номер иностранца (NIE) необходим для всех финансовых операций в Испании.

Key Takeaways

Нерезиденты обязаны платить налог на доходы от аренды и фиктивный доход (IRNR) в Испании.
Ежегодный муниципальный налог на имущество (IBI) также применим ко всем владельцам.
Ставки IRNR в 2026 году составляют 19% для доходов от аренды и зависят от статуса от фиктивного дохода.
Соблюдайте установленные сроки подачи деклараций и уплаты налогов, чтобы избежать штрафов.

Frequently Asked Questions

Нужно ли платить налог, если недвижимость пустует?

Да, если вы не являетесь резидентом ЕС/ЕЭЗ, применяется налог на фиктивный доход в размере 2.0% от кадастровой стоимости. Для резидентов ЕС/ЕЭЗ ставка составляет 1.1%. Это правило действует с 2026 года.

Какие документы нужны для подачи IRNR?

Вам понадобится ваш NIE, информация о доходах (договоры аренды, счета), кадастровая стоимость недвижимости и данные о налогах, уплаченных в других странах (при наличии).

Когда уплачивается налог на недвижимость (IBI)?

IBI уплачивается ежегодно. Сроки устанавливаются каждым муниципалитетом индивидуально, но обычно платежи принимаются в период с мая по сентябрь 2026 года.

Что такое кадастровая стоимость?

Кадастровая стоимость (valor catastral), это административная оценка стоимости вашей недвижимости, используемая для расчета налогов, включая IBI и фиктивный доход по IRNR.

Могу ли я получить налоговый вычет?

Нерезиденты, получающие доход от аренды, могут вычесть определенные расходы, такие как ремонт, коммунальные услуги и проценты по ипотеке (при определенных условиях).

Что будет, если не платить налоги?

За неуплату или несвоевременную уплату налогов предусмотрены штрафы и пени. В крайних случаях возможны принудительные меры взыскания, включая арест имущества.