Tax & Legal · VestaLinks

Податок на спадщину в Іспанії: детальний посібник 2026

Отримання нерухомості в Іспанії у спадок пов'язане з певними податковими зобов'язаннями. Це керівництво роз'яснює податок на спадщину в Іспанії, його специфіку для міжнародних покупців та власників нерухомості. Ми охопимо ключові аспекти, ставки та терміни, щоб допомогти вам зрозуміти процес.

Tax & Legal

Що таке податок на спадщину в Іспанії?

Податок на спадщину (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, ISD), це регіональний податок, який стягується з осіб, що отримують майно або права у спадок чи у дарунок. Важливо розуміти, що ставки та правила значно відрізняються залежно від Автономної спільноти, де розташована нерухомість або де проживав спадкодавець. Для нерезидентів застосовуються правила, що часто відрізняються від правил для резидентів, тому важливо з'ясувати вашу конкретну ситуацію.

Tax & Legal

Ключові фактори, що впливають на податок

Розрахунок податку на спадщину в Іспанії залежить від кількох факторів. Це вартість успадкованого майна, ступінь спорідненості між спадкодавцем і спадкоємцем, а також Автономна спільнота, де застосовується оподаткування. Кожен регіон має власні коефіцієнти, неоподатковувані мінімуми та знижки, що може суттєво вплинути на кінцеву суму податку. Наприклад, у деяких регіонах для близьких родичів діють значні знижки.

Tax & Legal

Ставки та неоподатковувані мінімуми за регіонами (2026)

Ставки податку на спадщину в Іспанії є прогресивними та залежать від вартості спадщини. Неоподатковувані мінімуми та знижки суттєво відрізняються між Автономними спільнотами. Нижче наведено приклад для деяких популярних регіонів.

Автономна спільнота	Базова ставка (%)	Знижка (приблизно)	Специфіка
Мадрид	10-20	До €34,000 (для близьких)	Значні знижки для родичів
Андалусія	7-36.5	Залежить від вартості та родини	Зниження ставки для близьких родичів
Каталонія	7-32	€100,000 (для дітей/батьків)	Спеціальні правила для нерухомості
Валенсія	10-11	€100,000 (для дітей/батьків)	Регіональні знижки

Tax & Legal

Процедура сплати податку

Сплата податку на спадщину вимагає виконання певних кроків. Визначте, до якої юрисдикції належить спадщина. Заповніть відповідну податкову декларацію (Modelo 650 або аналогічну). Подайте декларацію та сплатіть податок у встановлений термін. Зазвичай це 6 місяців з дати смерті, з можливістю продовження ще на 6 місяців.

Визначення юрисдикції та застосовних правил.
Отримання оцінки вартості нерухомості.
Заповнення податкової декларації (Modelo 650).
Сплата податку до кінцевого терміну.
Реєстрація права власності на нерухомість.

Tax & Legal

Step-by-step

Визначте юрисдикцію

З'ясуйте, до якої Автономної спільноти належить нерухомість, або де був останній податковий резидент спадкодавця.

Оцініть вартість

Отримайте офіційну оцінку вартості успадкованої нерухомості. Це база для розрахунку податку.

Заповніть декларацію

Підготуйте та заповніть податкову декларацію (Modelo 650) з усіма необхідними документами.

Сплатіть податок

Сплатіть розраховану суму податку до відповідного податкового органу в межах встановленого терміну.

Зареєструйте власність

Після сплати податку та отримання відповідних документів, зареєструйте нове право власності в земельному кадастрі.

Key Takeaways

Податок на спадщину в Іспанії залежить від Автономної спільноти.
Ставки та знижки суттєво відрізняються між регіонами.
Термін подання декларації та сплати, 6 місяців.
Важливе значення має ступінь спорідненості та вартість спадщини.
Рекомендується консультація з податковим фахівцем.

Frequently Asked Questions

Чи платять податок на спадщину нерезиденти Іспанії?

Так, нерезиденти зобов'язані сплачувати податок на спадщину, якщо успадковують нерухомість або інше майно в Іспанії. Застосовуються національні правила, але регіональні відмінності також можуть мати місце.

Як розраховується податок для різних ступенів спорідненості?

Ступінь спорідненості є ключовим фактором. Близькі родичі (діти, батьки, подружжя) зазвичай мають значно вищі неоподатковувані мінімуми та знижки порівняно з далекими родичами чи неродинними особами.

Який термін сплати податку на спадщину?

Зазвичай, декларацію та податок необхідно подати та сплатити протягом 6 місяців з дати смерті спадкодавця. За певних умов можливе продовження терміну ще на 6 місяців.

Чи є різниця між податком на спадщину та податком на дарування?

Це один і той самий податок (ISD), який застосовується як до спадщини, так і до дарування. Процедура та ставки подібні, але можуть бути незначні відмінності в залежності від регіону.

Чи можна отримати податкову консультацію щодо спадщини в Іспанії?

Так, настійно рекомендується звернутися до податкового консультанта або юриста, який спеціалізується на іспанському законодавстві про нерухомість та оподаткування.

Які документи потрібні для сплати податку на спадщину?

Зазвичай потрібні свідоцтво про смерть, заповіт (якщо є), документи, що посвідчують особу спадкоємців, документи на нерухомість, оцінка вартості майна, а також заповнена податкова декларація.