Tax & Legal · VestaLinks

Податок на дохід від оренди в Іспанії для нерезидентів у 2026 році

Володіння нерухомістю в Іспанії та її здача в оренду як нерезидент передбачає сплату податку на дохід. Ця сторінка надасть вам чітке розуміння іспанської податкової системи щодо орендних доходів для нерезидентів, включаючи актуальні ставки та процедури на 2026 рік. Ми допоможемо вам розібратися у складних правилах.

19%

Ставка для резидентів ЄС/ЄЕЗ

На дохід від оренди

24%

Ставка для нерезидентів з інших країн

На дохід від оренди

Щоквартально

Термін подання декларації

Зазвичай до 20 числа місяця, наступного за звітним кварталом

Відсутність витрат

Можливість вирахування витрат

Для нерезидентів поза ЄС/ЄЕЗ

Tax & Legal

Податковий статус нерезидента в Іспанії

Іспанське податкове законодавство розрізняє резидентів та нерезидентів. Якщо ви не є податковим резидентом Іспанії, але отримуєте дохід від оренди нерухомості на її території, ви сплачуєте податок на дохід нерезидентів (Impuesto sobre la Renta de no Residentes - IRNR). Ставки податку залежать від вашого податкового резидентства. Важливо правильно визначити свій статус для коректного оподаткування.

Tax & Legal

Ставки податку на дохід від оренди для нерезидентів у 2026 році

Ставки податку на дохід від оренди нерухомості в Іспанії для нерезидентів у 2026 році наступні. Ці ставки застосовуються до валового доходу від оренди, за деякими винятками. Розуміння цих ставок є ключовим для точного розрахунку податкових зобов'язань.

Тип орендаря	Ставка податку
Резиденти ЄС/ЄЕЗ (з певними умовами)	19%
Нерезиденти з країн, що не входять до ЄС/ЄЕЗ	24%

Tax & Legal

Витрати, що підлягають вирахуванню

Можливість вирахування витрат, пов'язаних з отриманням доходу від оренди, залежить від вашого податкового статусу. Це суттєво впливає на кінцеву суму податку. Розглянемо детальніше, хто може скористатися цим правом.

Резиденти ЄС/ЄЕЗ: Можуть вирахувати певні витрати, пов'язані з утриманням та управлінням нерухомістю (наприклад, ремонт, податки на нерухомість, комунальні послуги, якщо вони сплачуються власником).
Нерезиденти з країн, що не входять до ЄС/ЄЕЗ: Зазвичай не можуть вирахувати жодних витрат. Податок сплачується з повної суми орендної плати.

Tax & Legal

Step-by-step

Отримайте NIE

Номер ідентифікації іноземця (NIE) є обов'язковим для будь-яких фінансових операцій в Іспанії, включаючи сплату податків.

Відкрийте банківський рахунок

Іспанський банківський рахунок необхідний для сплати податків та отримання орендних платежів.

Зареєструйтеся в податковій службі

Потрібна реєстрація для отримання статусу платника податків та подання декларацій.

Подавайте податкову декларацію (Modelo 210)

Заповнюйте та подавайте форму Modelo 210 щокварталу, вказуючи доходи від оренди.

Сплатіть податок

Здійснюйте сплату податку відповідно до вказаної ставки та термінів, визначених податковою службою.

Key Takeaways

Ставка податку на дохід від оренди для нерезидентів в Іспанії у 2026 році становить 19% для резидентів ЄС/ЄЕЗ та 24% для інших.
Нерезиденти з країн, що не входять до ЄС/ЄЕЗ, як правило, не можуть вираховувати витрати з орендного доходу.
Податкова декларація Modelo 210 подається щоквартально до 20 числа місяця, наступного за звітним періодом.
Отримання NIE та відкриття банківського рахунку є першими кроками для податкових зобов'язань.

Frequently Asked Questions

Чи потрібно мені бути податковим резидентом Іспанії, щоб сплачувати податок на дохід від оренди?

Ні, якщо ви не є податковим резидентом Іспанії, але володієте нерухомістю, яка приносить дохід від оренди, ви все одно зобов'язані сплачувати податок на дохід нерезидентів (IRNR).

Які документи потрібні для подання декларації Modelo 210?

Вам знадобиться ваш NIE, інформація про доходи від оренди (сума, період), а також дані про нерухомість. Можуть знадобитися документи, що підтверджують витрати, якщо ви маєте на них право.

Чи є граничний термін для подання декларації Modelo 210?

Так, декларація Modelo 210 має бути подана протягом 20 днів після закінчення кожного кварталу. Наприклад, доходи за перший квартал (січень-березень) мають бути задекларовані до 20 квітня.

Які штрафи за несвоєчасне подання декларації чи сплату податку?

Штрафи можуть бути значними і залежать від терміну затримки та суми податку. Рекомендується вчасно виконувати свої зобов'язання, щоб уникнути додаткових витрат.

Чи може мій представник подати декларацію за мене?

Так, ви можете уповноважити податкового консультанта або юриста в Іспанії представляти ваші інтереси та подавати податкові декларації від вашого імені.

Як розрахувати податок, якщо нерухомість орендується лише частину року?

Податок розраховується пропорційно до періоду, протягом якого нерухомість приносила дохід від оренди. Наприклад, якщо нерухомість орендувалася 3 місяці, податок сплачується з доходу за ці 3 місяці.