NL NL EN EN DE DE FR FR ES ES IT IT PT PT DK DK SE SE NO NO FI FI PL PL CN CN RU RU AR AR TR TR CZ CZ RO RO HU HU LT LT EE EE BG BG HR HR SK SK IL IL JP JP KR KR IN IN UA UA RS RS GR GR SI SI LV LV ID ID
Pajak Penghasilan Properti Spanyol untuk Non-Residen 2026

Tax & Legal · VestaLinks

Pajak Penghasilan Properti Spanyol untuk Non-Residen 2026

Memiliki properti di Spanyol sebagai non-residen membawa kewajiban pajak penghasilan, terutama jika disewakan. Memahami aturan ini krusial untuk menghindari denda dan memastikan kepatuhan. Halaman ini merinci pajak yang berlaku di Spanyol pada tahun 2026, tarifnya, serta langkah-langkah yang perlu Anda ambil sebagai pemilik properti internasional.

19%
Tarif Pajak EU/EEA
Untuk penghasilan sewa tahunan
24%
Tarif Pajak Non-EU/EEA
Untuk penghasilan sewa tahunan
1-4%
Pajak Properti Tahunan
Ibi (Impuesto sobre Bienes Inmuebles)
3 bulan
Batas Waktu SPT Tahunan
Setelah akhir periode pajak
Aerial view of Calpe coastline property landscape, Spain.
Aerial view of Calpe, Spain, showcasing the coastline and surrounding properties.
Panoramic view of Calpe with the Peñón de Ifach rock.
Alt text: Spacious room with ocean view, balcony, and modern amenities.
Contents Penghasilan Sewa Properti di Spanyol Tarif Pajak Penghasilan Sewa 2026 Pajak Properti Tahunan (IBI) Kewajiban Pelaporan dan Pembayaran Step-by-step FAQ
By VestaLinks
Tax & Legal

Penghasilan Sewa Properti di Spanyol

Jika Anda menyewakan properti di Spanyol, penghasilan yang Anda terima dikenakan pajak penghasilan Spanyol (Impuesto sobre la Renta de no Residentes - IRNR). Ini berlaku terlepas dari apakah Anda menggunakan properti tersebut untuk liburan atau tujuan komersial. Aturan ini berlaku untuk semua pemilik properti non-residen, termasuk warga negara asing yang tidak tinggal permanen di Spanyol. Penting untuk melaporkan semua pendapatan yang dihasilkan dari properti Anda di Spanyol untuk tahun pajak 2026.
Penghasilan Sewa Properti di Spanyol
Tax & Legal

Tarif Pajak Penghasilan Sewa 2026

Tarif pajak penghasilan sewa di Spanyol untuk non-residen bervariasi tergantung pada kewarganegaraan Anda. Berikut rincian tarif yang berlaku pada tahun 2026:
Kategori Pembayar PajakTarif Pajak Penghasilan Sewa
Residen Uni Eropa (EU) / Wilayah Ekonomi Eropa (EEA)19%
Non-Residen Uni Eropa (EU) / Wilayah Ekonomi Eropa (EEA)24%
Tax & Legal

Pajak Properti Tahunan (IBI)

Selain pajak penghasilan sewa, setiap pemilik properti di Spanyol wajib membayar Pajak Properti Tahunan (Impuesto sobre Bienes Inmuebles - IBI). Pajak ini dikenakan atas nilai kadastral properti Anda dan diatur oleh pemerintah daerah. Tarifnya bervariasi tergantung pada lokasi dan jenis properti, namun umumnya berkisar antara 1% hingga 1.3% dari nilai kadastral.
Pajak Properti Tahunan (IBI)
Tax & Legal

Kewajiban Pelaporan dan Pembayaran

Sebagai pemilik properti non-residen, Anda memiliki kewajiban untuk melaporkan dan membayar pajak yang relevan. Berikut adalah langkah-langkah utama yang perlu Anda perhatikan di tahun 2026:
Tax & Legal

Step-by-step

Peroleh NIE

Nomor Identifikasi Orang Asing (NIE) adalah prasyarat mutlak untuk semua urusan finansial dan pajak di Spanyol.

Buka Rekening Bank

Rekening bank Spanyol memudahkan pembayaran pajak dan penerimaan dana sewa, serta mematuhi peraturan keuangan.

Hitung Penghasilan Sewa

Catat semua pendapatan dari sewa dan biaya yang relevan (misalnya, pemeliharaan, pajak properti) untuk menentukan laba kena pajak Anda.

Isi Formulir 210

Lengkapi Formulir 210 dengan akurat, mencantumkan detail penghasilan sewa dan kewajiban pajak Anda sesuai tarif yang berlaku.

Bayar Pajak

Lakukan pembayaran pajak tepat waktu melalui saluran yang ditentukan untuk menghindari denda dan bunga.

Key Takeaways

  • Penghasilan sewa properti di Spanyol dikenakan pajak bagi non-residen pada tahun 2026.
  • Tarif pajak adalah 19% untuk warga EU/EEA dan 24% untuk non-EU/EEA.
  • Pajak Properti Tahunan (IBI) juga wajib dibayarkan setiap tahun.
  • Penting untuk memiliki NIE dan mengajukan SPT Tahunan (Formulir 210) tepat waktu.
  • Konsultasi dengan ahli pajak direkomendasikan untuk kepatuhan yang optimal.
Informasi ini bersifat umum dan hanya untuk tujuan informasi. Ini bukan nasihat pajak atau hukum. Peraturan pajak dapat berubah. Sangat disarankan untuk berkonsultasi dengan penasihat pajak profesional yang berkualifikasi untuk situasi spesifik Anda sebelum membuat keputusan keuangan apa pun.

Frequently Asked Questions

Siapa saja yang dianggap sebagai non-residen pajak di Spanyol?
Anda dianggap sebagai non-residen pajak jika Anda menghabiskan kurang dari 183 hari di Spanyol dalam satu tahun kalender dan pusat kepentingan ekonomi atau pribadi Anda tidak berada di Spanyol.
Apakah saya perlu membayar pajak jika properti saya kosong dan tidak disewakan?
Ya, sebagai non-residen, Anda tetap dikenakan pajak atas 'penghasilan tersirat' dari properti yang Anda miliki tetapi tidak disewakan. Tarifnya adalah 1.1% atau 2% dari nilai kadastral, tergantung pada penilaian pemerintah daerah.
Apa saja biaya yang dapat dikurangkan dari penghasilan sewa?
Residen EU/EEA dapat mengurangkan biaya terkait langsung dengan properti sewaan, seperti hipotek bunga, perbaikan, dan biaya IBI. Non-EU/EEA umumnya tidak dapat mengurangkan biaya ini dari pendapatan sewa kotor.
Kapan saya harus mengajukan SPT Tahunan (Formulir 210)?
SPT Tahunan untuk penghasilan tahun sebelumnya harus diajukan dalam tiga bulan pertama tahun berikutnya. Misalnya, untuk penghasilan tahun 2025, batas waktu pengajuan adalah 31 Maret 2026.
Bagaimana cara membayar pajak properti di Spanyol?
Pembayaran dapat dilakukan secara online melalui situs web Badan Pajak Spanyol (Agencia Tributaria) atau melalui bank yang ditunjuk. Anda memerlukan NIE Anda untuk melakukan pembayaran.
Apakah ada denda jika saya terlambat membayar pajak?
Ya, keterlambatan pembayaran pajak akan dikenakan denda dan bunga. Besaran denda bervariasi tergantung pada lamanya keterlambatan. Sangat disarankan untuk mematuhi tenggat waktu yang ditentukan.

Properti tersedia

Proyek Baru (35) Apartemen (1) Vila (5) Penthouse (1) Tanah (3) Komersial (3)

Related Guides

Tax & Legal
pajak properti non-residen Spanyol dijelaskan
Tax & Legal
pajak warisan spanyol properti dijelaskan
Tax & Legal
apakah saya perlu pengacara membeli properti Spanyol
Tax & Legal
contrato de arras Spanyol pembeli penjelasan
Tax & Legal
perjanjian pajak berganda spanyol properti dijelaskan
Tax & Legal
hukum Beckham Spanyol pajak keuntungan dijelaskan

Investasi Properti Spanyol yang Patuh Pajak

Temukan properti impian Anda di Spanyol dengan panduan VestaLinks. Kami bantu Anda navigasi proses pembelian dan pajak.

Search Properties