Tax & Legal · VestaLinks

Σύμβαση Διπλής Φορολογίας Ισπανίας: Οδηγός για Αγοραστές Ακινήτων

Η αγορά ακινήτων στην Ισπανία ως αλλοδαπός απαιτεί κατανόηση των φορολογικών συνθηκών. Η σύμβαση αποφυγής διπλής φορολογίας μεταξύ Ισπανίας και της χώρας σας είναι κρίσιμη για την αποφυγή διπλής χρέωσης. Εξηγούμε πώς λειτουργεί για εσάς το 2026.

Tax & Legal

Τι είναι η Σύμβαση Διπλής Φορολογίας;

Η σύμβαση διπλής φορολογίας είναι μια συμφωνία μεταξύ δύο χωρών που αποτρέπει την επιβολή φόρων για το ίδιο εισόδημα ή περιουσία σε δύο διαφορετικές δικαιοδοσίες. Για τους διεθνείς αγοραστές ακινήτων στην Ισπανία, αυτό σημαίνει ότι δεν θα πληρώσετε φόρο εισοδήματος ή φόρο περιουσίας και στις δύο χώρες. Η Ισπανία έχει τέτοιες συμβάσεις με πολλές χώρες, διασφαλίζοντας δίκαιη φορολογική μεταχείριση. Η κατανόηση της σύμβασης που ισχύει για εσάς είναι θεμελιώδης για τον αποτελεσματικό φορολογικό σχεδιασμό το 2026.

Tax & Legal

Φορολόγηση Ακινήτων στην Ισπανία για Μη Κατοίκους

Ως μη κάτοικος Ισπανίας, η φορολόγησή σας σχετικά με τα ακίνητα επικεντρώνεται κυρίως σε δύο τομείς: φόρος εισοδήματος επί των ενοικίων που εισπράττετε και φόρος υπεραξίας κατά την πώληση. Επιπλέον, υπάρχει ο περιφερειακός φόρος περιουσίας. Οι ισπανικές φορολογικές αρχές εφαρμόζουν αυτούς τους φόρους, αλλά η σύμβαση διπλής φορολογίας μπορεί να μειώσει ή να εξαλείψει την υποχρέωση πληρωμής στην πατρίδα σας. Είναι απαραίτητο να γνωρίζετε τους ισχύοντες συντελεστές για το 2026.

Φόρος	Συντελεστής (Εκτίμηση 2026)	Σημειώσεις
Φόρος Εισοδήματος (Μη Κάτοικοι)	19%	Για εισόδημα από ενοίκια
Φόρος Υπεραξίας (Μη Κάτοικοι)	19%	Επί του κέρδους από πώληση
Φόρος Περιουσίας	Μεταβλητός	Ανάλογα με την αξία και την περιοχή

Tax & Legal

Αποφυγή Διπλής Φορολόγησης: Κρατική Συμφωνία

Η σύμβαση διπλής φορολογίας λειτουργεί με διάφορους τρόπους, ανάλογα με τη χώρα προέλευσής σας και τη φύση του εισοδήματος. Συνήθως, επιτρέπει την πίστωση του φόρου που πληρώθηκε στην Ισπανία έναντι του φόρου που οφείλεται στη χώρα σας, ή απαλλάσσει ορισμένα εισοδήματα από φορολόγηση στη μία ή την άλλη χώρα. Για παράδειγμα, αν πληρώσατε φόρο ενοικίων στην Ισπανία, μπορείτε να τον συμψηφίσετε με τον φόρο εισοδήματος στη χώρα σας, εφόσον υπάρχει σχετική σύμβαση.

Tax & Legal

Πρακτικά Βήματα για Διεθνείς Αγοραστές

Η σωστή διαχείριση των φορολογικών σας υποχρεώσεων εξασφαλίζει την ομαλή επένδυσή σας. Ακολουθήστε αυτά τα βήματα για να πλοηγηθείτε αποτελεσματικά.

Εντοπίστε τη σχετική σύμβαση διπλής φορολογίας μεταξύ Ισπανίας και της χώρας σας.
Συμβουλευτείτε έναν εξειδικευμένο φοροτεχνικό για να κατανοήσετε τις επιπτώσεις.
Διασφαλίστε την ορθή δήλωση των εισοδημάτων και των περιουσιακών σας στοιχείων και στις δύο χώρες.
Κρατήστε όλα τα αποδεικτικά πληρωμής φόρων στην Ισπανία για μελλοντική χρήση.
Ενημερωθείτε για τις προθεσμίες υποβολής φορολογικών δηλώσεων το 2026.

Tax & Legal

Step-by-step

Επαλήθευση Σύμβασης

Επιβεβαιώστε εάν υπάρχει σύμβαση διπλής φορολογίας μεταξύ Ισπανίας και της χώρας σας.

Φορολογική Συμβουλή

Λάβετε εξατομικευμένες συμβουλές από ειδικό για τις φορολογικές σας υποχρεώσεις.

Συλλογή Εγγράφων

Συγκεντρώστε αποδείξεις πληρωμής φόρων και δηλώσεις για την Ισπανία.

Δήλωση Εισοδήματος

Υποβάλετε τις φορολογικές σας δηλώσεις στην Ισπανία και τη χώρα σας σωστά.

Πίστωση Φόρου

Ζητήστε πίστωση φόρου στη χώρα σας για τους φόρους που πληρώθηκαν στην Ισπανία.

Frequently Asked Questions

Πώς μπορώ να μάθω αν η χώρα μου έχει σύμβαση με την Ισπανία;

Μπορείτε να ελέγξετε την επίσημη ιστοσελίδα της Ισπανικής Φορολογικής Υπηρεσίας (Agencia Tributaria) ή να συμβουλευτείτε έναν διεθνή φοροτεχνικό. Οι συμβάσεις είναι συνήθως δημοσιευμένες.

Ποιοι φόροι ακινήτων αφορούν τους μη κατοίκους στην Ισπανία το 2026;

Οι κύριοι φόροι είναι ο Φόρος Εισοδήματος Μη Κατοίκων (IRNR) για ενοίκια και ο Φόρος Υπεραξίας (IIVTNU) κατά την πώληση. Επίσης, ο Φόρος Περιουσίας (IP) αν η καθαρή αξία των περιουσιακών σας στοιχείων υπερβαίνει ένα όριο.

Μπορώ να εκπέσω δαπάνες από τα ενοίκια μου στην Ισπανία;

Ναι, ως μη κάτοικος, μπορείτε να εκπέσετε ορισμένες δαπάνες που σχετίζονται με την ενοικίαση του ακινήτου σας, όπως έξοδα συντήρησης, φόρους ακινήτων και τόκους στεγαστικού δανείου, μειώνοντας το φορολογητέο εισόδημα.

Ποια είναι η προθεσμία για τη δήλωση φόρου εισοδήματος μη κατοίκων στην Ισπανία;

Για το εισόδημα που αποκτήθηκε κατά τη διάρκεια ενός έτους, η προθεσμία υποβολής της ετήσιας δήλωσης (Mod. 210) είναι έως την 31η Δεκεμβρίου του επόμενου έτους. Για παράδειγμα, για το 2026, η προθεσμία είναι 31/12/2027.

Πώς λειτουργεί η πίστωση φόρου για τη διπλή φορολόγηση;

Εάν έχετε πληρώσει φόρο στην Ισπανία για εισόδημα που φορολογείται και στη χώρα σας, η σύμβαση επιτρέπει την αφαίρεση του ισπανικού φόρου από τον φόρο που οφείλετε στη χώρα σας, έως το ποσό του φόρου που οφείλεται στη χώρα σας.

Τι συμβαίνει εάν η χώρα μου δεν έχει σύμβαση με την Ισπανία;

Σε αυτήν την περίπτωση, μπορεί να αντιμετωπίσετε διπλή φορολόγηση. Η Ισπανία μπορεί να επιβάλει τους δικούς της φόρους, και η χώρα σας μπορεί επίσης να επιβάλει φόρους στο ίδιο εισόδημα. Η συμβουλή από έναν φοροτεχνικό είναι ακόμη πιο κρίσιμη.